ESG整合框架（ESG Integration Framework）是指将环境（Environmental）、社会（Social）和治理（Governance）因素系统性地纳入投资分析、决策和风险管理流程的方法论体系。这一框架超越了传统的财务分析维度，通过对ESG指标的定性评估与定量测算，识别可能影响长期投资回报的非财务风险与机遇。其核心在于建立标准化评估工具与权重体系，使ESG因素能够与传统财务指标形成可比、可量化的协同分析模型。
在实践层面，ESG整合框架的应用主要体现在三个方面：投资组合构建中设置ESG筛选条件，公司估值模型嵌入ESG调整系数，以及主动所有权策略的实施。全球可持续投资联盟（GSIA）2022年报告显示，采用ESG整合策略的资产管理规模已突破40万亿美元，其中气候情景分析和董事会多样性评分等工具已成为机构投资者的标准配置。当前该领域的前沿发展包括动态重要性权重算法、行业特定ESG基准线的构建，以及基于自然语言处理的ESG争议事件预警系统。